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企業自查報告

時間:2020-06-15 來源:范文推薦訪問:自查報告

【熱門】企業自查報告3篇

  在我們平凡的日常里,報告的用途越來越大,報告成為了一種新興產業。一起來參考報告是怎么寫的吧,以下是小編為大家整理的企業自查報告3篇,希望能夠幫助到大家。

【熱門】企業自查報告3篇

企業自查報告 篇1

  一、引言

  在市場經濟特別繁榮的現代社會,企業的物資管理工作也越來越重要,其是企業經營管理必不可少的重要組成部分,對企業的發展起著關鍵性的作用。為此,企業應采取積極有效的措施對企業物資采購管理開展有計劃和組織的活動,合理保證采購價格和質量。企業若想在市場中占據一席之地就必須建立自身的物資采購管理模式,并逐步優化。為了幫助廣大同行更好的管理物資采購工作,筆者根據多年采購經歷對物資采購存在的問題進行了研究,同時提出了對應的解決措施。

  二、企業物資采購的概況

  1.企業物資采購的重要性。企業物質采購的重要性有三點,一個是有利于加強對采購成本的控制。有資料顯示企業物資采購成本在總成本中的比例范圍是30%-90%,因此,對物資采購成本進行控制可以控制企業的總成本。另一個是有利于提高企業的經營管理水平。與供應商之間建立親密的合作關系,這樣能夠擴大企業對供應商的利用范圍。最后一個是有利于進一步完善項目管理。任意一個工程項目都需要物資采購,如果在采購環節出現問題,則會降低項目的收益。因此,加強企業的物資采購的管理工作意義重大。

  2.物資采購管理的概念。企業管理最重要的內容就是物資管理,其是企業對生產過程中涉及到的各種物資進行有計劃的、組織的控制管理活動。物資采購管理最基本的工作任務就是結合各種經營活動對物資的需求狀況,以價格最優、性能價格比最優,物資全生命周期總成本最低的原則,按時按量的進行采購,以此來保證各項經營活動的順利進行。物資采購管理模式是在采購制度化、流程化、標準化、電子化、公開化等的指導下建立起來的,由方法、工具、制度等構建的具有較為完整的管理體系,是企業一項非常重要的經濟管理活動。

  三、企業物資采購管理存在的問題

  1.仍沿用傳統采購方式。受傳統觀念的長期影響,企業在進行物資采購過程中仍舊沿用落后的采購方式。有些企業忽視管理工作,管理觀念的創新意識缺乏,總體管理上缺乏科學性和合理性,導致企業的成本無法降低,經濟收益無法提升。除此之外,還有一些企業的管理人員沒有將采購部分當做企業關鍵的部門,在日常管理上有疏忽,同時也忽視對采購工作人員的配置工作。

  2.企業物資采購人員的素質低下。有一些企業將采購環節看成是一項沒有技術含量的工作,因此,企業在采購管理方面忽略對采購人員的管理和重視,導致招用的采購人員素質低下,缺乏最基礎的專業采購知識和操作技能。同時,企業也忽視對采購人員的培訓工作和管理工作,采購人員日常工作中表現散漫,工作效率低,影響了企業的整體采購計劃。

  3.物資采購計劃不夠完善。有些企業在物資采購過程中,存在物資采購計劃不完善的現象,主要是:一個是在原材料準備上缺乏計劃,通常只是簡單的計算各部門的物資使用情況,缺少實際調查,盲目采購,導致了庫存的積壓,影響了企業的生產經營。另外一個是采購數量不明確,無法結合市場的變動而制定出合理的采購數量,使得企業總體利潤只降不升。

  4.企業對物資供應商的管理不善。企業對物資供應商的管理范圍是多方面的,從挑選供應商到供應商資質評估等多項工作,而這些工作都是不能忽略的。而在現實管理中,一些企業很容易忽視這一項工作,對物資供應商的管理不善,單從價格上進行考核,而對其質量、售后等方面均沒有評價,使得生產的產品無法滿足客戶的需求,企業的經濟利益受損。

  四、企業物資采購管理的創新

  1.引進電子商務采購。與傳統的采購模式不同,電子商務采購模式面對的是整個金融市場,其可以打破傳統的很多局限,改變了采購信息相對封閉的狀況。采購人員無論身處何地,只要接受互聯網,即可操作業務、查詢信息、完成信息傳遞,實現信息共享。通過多家詢價,從價格、質量和售后上選出最優的供應商,進而在保證質量的前提下,大幅度的降低采購成本。利用電子商務易實現規模化采購,引入競爭資源,節省差旅費、電話費、實現無紙化辦公,提高了采購效率。另外通過電子商務網絡平臺數據庫的支持,如“長城e采”、“1688”等采購交易平臺方便了企業管理人員提出采購決策。在電子商務模式下,采購的驅動方式由原先的庫存驅動轉變成訂單驅動。通過用戶需求訂單的驅動而展開采購活動,可以及時滿足用戶的需要,降低庫存的成本,提升物流的周轉率。

  2.加強對采購人員的管理,提高其整體素質。在企業的整個物資采購環節中最關鍵的執行人員就是采購人員,加強采購人員的整體素質對企業物質采購的質量和效率有著很大的影響。單憑一個采購人員的力量是沒有辦法完成任務的,必須形成采購團隊,發揮出整體的力量。所以,加強對采購人員的管理意義重大。一方面,作為企業管理人員應意識到采購工作的重要性,從而在挑選采購人員時應盡量選擇知識水平和操作技能較高的人員從事該崗位工作。另一方面,企業應該通過加強采購人員的培訓力度,企業要制定《采購人才培訓方案》讓采購人員從培訓中獲取更多的采購知識和操作技能,在今后的實際采購工作中充分運用起來學以致用。

  3.招標采購管理模式的集中。與分散招標采購模式不同,集中招標采購能夠充分發揮企業優勢,吸引更多的供應商參與競價,通過招標、詢價手段取得最優價格。集中招標采購模式則以其規范化、高效率、低成本等優勢被企業廣泛的使用。集中招標采購模式中的招標機構可以采集到所有供應商、設備、交易記錄等方面的信息。執行集中招標采購后,企業的庫存有了顯著的變化。執行統一訂購,從整體考慮調整和優化交付順序,按照先進先出和零庫存的概念,將庫存存在供應商,結合實際需求,靈活調動,避免了庫存的閑置或信息溝通不暢等問題。執行集中招標采購管理模式需要企業管理人員和各部室統一意見,充分運用信息技術,建立招標管理系統和招標評價系統,更加有效的降低采購成本。

  4.供應鏈ERP下的采購及庫存管理。ERP是一種先進的企業資源管理理念,其將信息流分布到每一個部室,實現了資源的高度共享、合理整合和充分利用,是提升企業經濟效益、降低企業生產成本的有效管理工具。從供應鏈的角度來說,采購部門處于企業內部和供應商的連接界面,它為供應鏈上的企業之間溝通生產需求與物資供應。在供應鏈ERP環境下,通過采購管理和庫存管理,可以幫助采購人員對采購一系列流程進行全面、動態的管理。根據采購清單和企業實際物資需求,在保證庫存數量能夠滿足企業需求的同時還不會占用過多的庫存。通過ERP管理模式,可以很詳細的記錄企業的所有資源信息,提高了采購信息的完整性和精確性。

  五、結語

  隨著國內經濟市場的競爭局勢愈演愈烈和企業規模的不斷壯大,企業已意識到企業物資采購對企業的發生產生很大的影響。因此,研究有效的采購管理方法對降低企業成本,提升經濟收益具有重大的意義。在上文中筆者闡述了企業物資采購管理的重要性,分析其存在的問題,從引進電子商務采購、加強對采購人員的管理、集中招標采購管理模式和基于供應鏈ERP下的采購及庫存管理這四方面提出企業物資采購管理的創新方法,運用這些方式能夠大幅提升企業物資管理水平。

企業自查報告 篇2

  目前,我國物流企業主要采用比較傳統的以運輸和倉儲為主要功能的運作模式。所以,“營改增”試點幾乎會全面影響物流企業的日常經營活動。

  “營改增”對于物流企業收益最明顯的影響,就在于購置的作為固定資產使用的運輸車輛可以作為進項扣除,從而大大減輕了企業的稅負,這對處于擴張期、需要大規模投資的物流企業來說,收益尤為明顯。

  有些物流企業需要采購由供應商提供的車輛運輸服務和其他方面的物流服務,比如倉儲服務等,“營改增”試點稅收政策通過影響企業不同決策的成本,影響企業的采購決策。

  提供車輛運輸服務的稅務籌劃

  “營改增”對物流企業經營決策的影響,體現在營業稅和增值稅對企業決策成本計量的核算方式不同。

  例如:位于試點地區的一家物流企業C被認定為增值稅一般納稅人,其汽車運輸供應商S1、S2分別位于試點地區和非試點地區,假設20xx年1月兩家供應商均向C公司提供不含稅價格100萬元的運輸服務,那么:對于S1供應商,C需要支付的價稅合計金額為:

  100+100×11%=100+11=111萬元其中,100萬元計入成本,11萬元可以憑增值稅專用發票作為進項稅額抵扣,由于增值稅是價外稅,所以相應的進項稅額不能計入成本費用。

  對于S2供應商,C需要支付的金額為:

  100+100÷(1-3%)×3%=103.09萬元在此情形下,實際支付的103.09萬元都可以計入相關成本費用。

  即兩個供應商對C公司 的報價分別是111萬元和103.09萬元。從表面上看,S2供應商的報價更低,但由于增值稅抵稅的核算方式,實際上選擇S1供應商更有優勢,只是需要C公司預支待抵扣的增值稅款而已,企業可以結合自身的現金持有政策做出抉擇。

  提供倉儲服務的稅務籌劃

  財稅〔20xx〕111號文件對納入“營改增”范圍的倉儲服務定義為:“利用倉庫、貨場或者其他場所代客貯放、保管貨物的業務活動”。而在現實的操作過程中,物流企業應當嚴格區分兩類合同:倉儲保管合同和倉庫出租合同。

  兩項業務都屬于倉儲服務,但是倉庫出租同時又屬于不動產出租,屬于營業稅的征稅范圍,這就為稅收籌劃提供了空間。“營改增”試點并沒有將不動產出租納入試點范圍,即其仍然按照5%的稅率繳納營業稅。

  如試點地區一物流企業D被認定為增值稅一般納稅人,將自有的倉庫出租給其他企業,擬收取價稅合計200萬元。

  如果選擇按照倉儲業務繳納增值稅,則D企業實際能得到200-200÷(1+6%)×0.06=200-11.32=188.68萬元。

  如果選擇按出租不動產繳納營業稅,則實際能得到200-200×5%=190萬元。

  顯然選擇繳納營業稅對D企業更有利。針對倉儲服務進行稅收籌劃要提防籌劃風險,在合同中明確規定雙方的權利和義務,因為一般情況下,倉儲業務負有更大責任,因此企業應結合自身經營情況準確籌劃。

  租賃物流設備(動產)的稅務籌劃

  此類籌劃主要是針對物流企業在“營改增”試點前發生的動產租賃業務,財稅〔20xx〕111號文件稱之為“跨年度租賃”:即試點納稅人在該地區試點實施之日前簽訂的尚未執行完畢的租賃合同,在合同到期日之前繼續按照現行營業稅政策規定繳納營業稅。簽訂合同的日期對企業承擔的稅負具有很重要的決定性作用。

  如試點地區的一家物流企業E為一般納稅人,該公司在20xx年1月與另一家企業簽訂3年的設備租賃合同,合同金額30萬元(平均每年10萬元)。

  如果一次性簽訂3年的合同,則按照租賃業5%的稅率繳納營業稅:E企業應繳納營業稅額=30×5%=1.5萬元;企業實際得到30-1.5=28.5萬元。

  如果每年簽訂一次,按照“營改增”相關規定,租賃合同為試點開始日后簽訂執行,合同標的物為試點前購進或者自制的有形動產,應繳納增值稅,可選擇適用簡易計稅辦法或一般計稅方法計繳。

  如E企業選擇按照簡易方法計稅,則20xx年繳納營業稅額=10×5%=0.5萬元;20xx年、20xx年增值稅銷項稅額=20÷(1+3%)×3%=0.58萬元;企業實際得到30-0.5-0.58=28.92萬元。

  如E企業選擇按照一般計稅方法納稅,則20xx年繳納營業稅額不變;20xx年、20xx年增值稅銷項稅額=20÷(1+17%)×17%=2.91萬元;沒有相應進項稅額可以抵扣,企業實際得到30-0.5-2.91=26.59萬元。

  三種情況比較,發現按照選擇簡易方法對E企業更為有利。

企業自查報告 篇3

  現將有關情況匯報如下:

  一、自查自糾組織實施情況

  (一)動員部署、宣傳發動情況

  1、健全組織,加強領導

  為加強對小金庫專項治理工作的領導,分公司成立了由黨委書記趙斌毅同志為組長,紀委書記許永軍、生產副經理蘭慶鎖、總會計師歐寶軍為副組長,計劃財務部、監察審計部、人力資源部、黨群工作部部門負責人為組員的.領導小組,負責專項治理工作的組織、協調,下設辦公室,辦公室設在監察審計部,負責日常具體工作,辦公室成員由機關各部門負責人、項目經理以及相關人員組成,

  企業小金庫自查報告。

  2、加強宣傳,提高認識

  為保證專項治理工作的順利開展,分公司開展專項治理的宣傳教育工作主要從以下幾個方面進行:

  (1)領導班子成員利用黨委會、中心組學習機會專門傳達學習了國資委李榮融主任在央企小金庫專項治理視頻會議上的講話及公司黨委、紀委下發的文件精神,以統一思想、提高認識,端正對治理小金庫的態度。

  (2)利用分公司內部刊物《京工簡訊》,分期連載《黨員干部廉潔從政若干準則》《有關小金庫問題的幾個問題說明》等相關內容,以便黨員、干部能夠有針對性地進行學習,同時,相關科室專門抽出時間,進行會計法規知識的學習與宣貫。

  (3)8月18日,組織機關部門負責人及在京的項目經理集中學習國資委主任李榮融在中央企業小金庫專項治理工作會議上的講話以及集團公司小金庫專項治理的實施方案內容,明晰小金庫專項治理工作的整體安排和部署,并將有關內容以郵件形式傳給不在京的項目經理并要求自學。

  (4)由于項目部忙于施工項目無法進行集中學習,因此,我們將學習的材料以及集團公司后續轉發的文件,以電子郵件形式發到各個項目經理和項目部(指揮部)的郵箱。同時,掛在單位的局域網上,供項目部組織職工進行學習。

  3、專項治理工作的具體步驟

  (1)下發文件,規范治理工作

  為進一步做好專項治理小金庫效能監察工作,分公司按照集團公司的總體工作部署,下發了《關于開展治理小金庫專項效能監察的通知》(通京察【20xx】36號),明確了自查范圍,包括分公司所有部門和項目部,做到自查徹底,不留死角,明確了效能監察的范圍、內容、各階段工作的時間安排。8月30日,分公司上報了小金庫效能監察的報告和有關報表。

  (2)在8月9日的行政交接班會上,趙書記、隨總經理分別就小金庫自查問題向各部門、項目部提出明確要求,以保證自查自糾工作的有序進行。

  (3)9月10日,利用項目經理回京考試的機會,又將大家集中在一起,傳達集團公司審計工作會議精神,對相關的文件、政策解釋進行了學習。

  (4)在效能監察結果的基礎上,機關各部門、項目部又進行了新一輪的自查自糾工作,在此期間,分公司紀委分赴第三項目部、第五項目進行了抽查。9月20日,分公司各單位均按照文件要求上報了專項治理的報表。

  (二)自查自糾實施范圍

  實施范圍包括分公司所屬各部門和項目部(未含分公司參股的藍天公司)。

  (三)組織實施方式

  組織實施方式包括各部門(項目部)自查和分公司重點抽查相結合的方式。在各部門、項目部自查的基礎上,對第三、第五項目部進行了重點抽查。

  (四)自查自糾工作承諾

  目前,中層干部對分公司、分公司對集團公司的承諾書已經簽完。

  (五)公示情況

  自查自糾工作結束后,將在分公司網站等顯要位置公示自查自糾情況,接受群眾的監督。

  (六)收到舉報及查處落實情況

  到目前為止,未接到關于小金庫方面的舉報。

  (七)其他方面

  (2)工會經費收入1,100,901.99元,主要項目為:

  行政撥交經費845,054.76元

  會費收入47,615.71元

  行政補助131,599.38元

  上級補助66,800.00元

  其他9,832.14元

  (3)工會經費支出854,417.04元,主要項目為:

  會員活動費30,367.00元

  職工活動費229,788.35元

  工會業務費334,199.18元

  (4)工會經費結余407,174.49元

  由于施工任務比較緊,各項目部上半年的工會費用還未報銷,經費結余較高。

  2、職工互助金情況(期間:20xx年-20xx年6月30日)

  (2)互助金收入5,696.00元

  (3)互助金支出9,852.17元

  (4)互助金結余170,799.98元

  3、住房公積金情況(期間:20xx-2010年6月30日)

  (2)住房公積金收入4,928,802.66元

  (4)住房公積金結余6,612,770.58元

  (佚名20xx年)

  二、自查自糾發現小金庫情況

  (一)自查發現小金庫情況

  (二)特殊管理資金(資產)的管理情況

  1、工會經費的管理

  20xx年末結余160,689.54元,上述期間增加1,100,901.99元,減少854,417.04元,期末結余407,174.49元。

  (2)管理措施

  工會財務收支執行《北京工程分公司工會財務收支管理辦法》,為了保證工會資產的安全完整,按照工會法的有關規定,工會經費審查委員會定期(半年)對工會經費的使用、資產管理、預算執行等情況進行審查,出具審計報告,并上報集團公司工會。

  2、職工互助金的管理

  (2)管理措施

  職工互助金管理執行《北京工程分公司職工互助金管理辦法》,為加強職工互助金的管理,工會為每個職工建立了互助金臺賬,并定期核對,同時,在定期進行的工會經費審計時進行審計。

  3、住房公積金的管理

  (2)管理措施

  管理制度執行XX市住房公積金管理中心和分公司的管理制度,每月按照管理中心規定的提取比例從成本費用中提取,分公司為每個職工在銀行開立住房公積金賬戶,提取額及個人繳納額按期、足額存入開戶銀行;職工按照規定提取使用;每年6月30日與職工核對住房公積金余額。

  (三)內控制度的清理情況

  (四)小金庫產生的主要流程、環節以及產生原因

  分公司小金庫主要是項目部處置工程無法使用的廢舊材料、廢品和電纜盤,產生的環節主要是在工程的收尾、撤點階段。為不給工程留下遺留問題,項目部采取不上報處置收入,用其補貼食堂、發放獎金、福利的辦法,來提高大家處置廢舊物資的積極性。產生的原因:

  1、對廢舊物資處置的認識程度不夠,造成在管理制度方面存在欠缺。

  2、廢舊物資處置難度大、成本高(電纜盤分散在施工沿線,線路長,集中困難),廢舊材料后續工程無法使用,扔掉可惜,職工的積極性不高。

  三、檢查發現小金庫問題的整改處理情況

  (一)自查發現小金庫的結余資金已全部交到分公司財務,由于會計與稅收在時間上存在差異,目前稅務處理尚未進行,稅務處理工作在10月份處理完畢。

  (二)隨著自查工作的階段性完成,正在著手進行自查結果的公示工作,將在分公司網站、宣傳欄等顯要位置公示自查結果,接受群眾的監督。

  (三)針對自查中發現的問題,責成有關部門制定關于廢舊物資處置方面的管理辦法,堵塞小金庫產生的漏洞。

  四、小金庫問題長效機制措施

  (一)繼續加強宣傳教育工作

  充分利用網站、學習園地等宣傳渠道,認真組織大家對有關文件的學習,把小金庫的專項治理教育同廉政教育活動、企業黨風廉政建設教育、反腐倡廉教育、建設工程領域突出問題專項治理等工作相結合,建立起防治小金庫滋生的長效機制。

  (二)完善制度,強化執行

  針對企業在管理中存在的不足,我公司將不斷完善企業的管理制度,特別是在廢舊物資處置方面的管理制度。同時,加大對管理制度的執行力度,使制度能夠真正起到及時發現問題、化解風險的作用,杜絕小金庫現象的發生。在此基礎上,分公司將認真學習研究小金庫產生的可能途徑,制定有關措施,做好其他途徑產生的防范工作。

  (三)強化監督和監控工作

  自查自糾工作結束后,專項治理工作組將繼續存在,并繼續做好后續的自查和監察工作;國資委、集團公司和分公司的舉報電話、舉報郵箱繼續在網站顯要位置上進行明示,一直掛到今年年底小金庫專項治理工作結束;在自查自糾工作結束后,在顯要位置上公布自查自糾情況和《書面承諾書》,接受群眾的監督。

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